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通威股份有限公司关于对上海证券交易所2018年年度报告事后审核问询函的回复

时间:2022-10-22 22:58:14 | 浏览:3878

股票代码:600438 股票简称:通威股份 公告编号:2019-071债券代码:110054 债券简称:通威转债本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

股票代码:600438 股票简称:通威股份 公告编号:2019-071

债券代码:110054 债券简称:通威转债

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带任。

通威股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年5月12日收到上海证券交易所《关于对通威股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》(上证公函[2019]0639号)(以下简称“问询函”)。对问询函中提及的事项,公司已向上海证券交易所做出书面回复。现将回复具体内容公告如下:

1.关于公司对外担保。年报显示,公司全资子公司通威农业融资担保有限公司向养殖户及经销商提供担保共计247,136,175.91元,其中28,412,948.06元出现担保逾期。请公司:(1)补充披露对养殖户及经销商提供担保的必要性;(2)为养殖户和经销商提供担保是否建立了有效的风险控制机制,是否会对被担保方的资信进行充分调查;(3)养殖户和经销商提供的反担保是否为信用担保;(4)公司是否已因部分担保逾期事项收到担保权人的支付请求。

【公司回复】

(1)公司担保业务的服务对象主要是农牧行业的养殖户及经销商,近年来我国养殖业面临转型升级,行业集中度不断提高,规模化养殖成为行业的发展趋势。为积极落实国家的“三农”政策,解决农村中小规模客户在畜牧水产养殖经营过程中的资金困难,我公司于 2008 年开始尝试开展农牧担保业务,通过为养殖户及经销商提供担保,使其通过银行贷款取得项目建设和生产经营所需的资金,提高养殖经营的规模化和科学化,配合公司深化营销变革,夯实公司的市场营销服务体系,增加公司客户粘性。

(2)针对开展的担保业务,公司制定了《通威股份有限公司对外担保管理制度》、《通威股份有限公司客户信用风险管理办法》等管理办法,严格执行三级风控体系。

一级:饲料公司市场体系人员对风险项目承担赔偿责任;

二级:担保公司从业人员对风险项目承担考核责任;

三级:成立了信用管理中心,对全公司的信用进行管理和控制。

在三级风控体系下,为养殖户或经销商提供担保服务时,需通过饲料公司和担保公司双重筛选,在饲料公司开展资信调查的基础上,由担保公司人员进行进一步调查,并由相应的风控进行确认,严控担保风险。

(3)公司对外担保业务的反担保措施主要包括抵押、保证人及质押三种。抵押方面,选择具备一定变现价值的房产、车辆、养殖场地、养殖物作抵押;保证人方面,选择借款人成年子女、合伙人、下游养殖户及其他有保证能力的自然人或公务员、事业单位从业人员作保证;质押方面,以借款人饲料销售年终折扣及借款人养殖场地租金收益权作质押。

(4)2018年,通威农业融资担保有限公司向养殖户及经销商提供担保合计432,351,000.00元,当年公司收到担保权人代偿支付请求19,651,628.97元,均已按时全额支付代偿款。针对已支付的代偿款,公司正通过多种渠道积极开展催收,截至2018年12月31日,对养殖户及经销商担保责任余额247,136,175.91元,未收回的担保代偿款余额28,400,282.11元。

2.关于公司货币资金。年报显示,公司本期货币资金为34.12亿元,其中银行存款23.69亿元,其他货币资金为10.41亿元。请公司:(1)补充披露其他货币资金的具体构成;(2)货币资金受限情况及具体用途;(3)请公司核实,是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况。

【公司回复】

(1)其他货币资金具体构成如下:

其中,票据保证金主要系光伏行业多采用票据进行结算,公司光伏板块业务开具银行承兑汇票所缴纳的保证金。

(2)2018年末,公司受限货币资金9.84亿元,主要用于开具银行承兑汇票、信用证等融资方式提供保证,以及为客户担保提供保证,具体明细如下:

(3)公司制定了货币资金管理相关的内控制度并严格执行,与控股股东、其他关联方在资金上相互独立,不存在与控股股东、其他关联方共管账户的情况,也不存在货币资金被其他方使用的情况。

3.关于公司应收票据及应收账款。年报显示,公司本期应收票据及应收账款为22.16亿元,较上期增长幅度较大。其中单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款为0。请公司:(1)补充披露本期应收票据和应收账款增长幅度较大的具体原因;(2)应收票据和应收账款的前五名客户是否为公司关联方;(3)结合行业特点和公司应收账款回收情况,说明对单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款的判断是否审慎。

【公司回复】

(1)2018年末,公司应收票据及应收账款为22.16亿,同比增加8.26亿,包括应收票据增加4.51亿、应收账款增加3.75亿。主要系光伏行业大多通过票据进行结算,随着公司光伏板块业务的增长,票据结算量增加,应收票据增加4.51亿;同时,随着光伏电站并网数量的增加、电价补贴经政府审批时间较长,应收电价补贴增加3.52亿、应收脱硫电价增加0.38亿。

(2)2018年末,公司应收账款、应收票据的前五名客户均无公司关联方。

(3)结合行业特点和公司应收账款情况,公司将500万元以上的应收账款余额作为单项金额重大的标准。对于余额在500万以上的,公司针对债务人的偿债能力进行了分析,此部分债务人与公司合作良好,具备相应的偿债能力和偿债意愿,预计款项能够按期收回,不存在单独减值的情况。在单独测试后,对于金额500万以上的应收账款按照类似信用风险特征划分到各组合中,再根据该组合计提坏账准备。

4.关于公司其他应收款。年报显示,公司本期其他应收款为5.34亿元,较上期增长幅度较大。其中,保证金为3.45亿元,应收关联单位往来款为4571万元。请公司:(1)补充披露本期其他应收款增长幅度较大的具体原因;(2)分类说明应收保证金产生的具体业务事项及增长幅度较大的原因;(3)通威拜欧玛(无锡)有限责任公司与江苏沿海通威富云新能源有限公司是否为控股股东或大股东关联方,其他应收款产生的具体原因,是否为关联方非经营性资金占用。

【公司回复】

(1)2018年末,公司其他应收款5.34亿,同比增加2.75亿。主要包括:①因供货保证、融资租赁、水面租赁等业务需求,而产生的保证金余额为3.45亿,同比增加1.84亿;②开展融资租赁业务、期末在途的融资租赁款余额0.46亿;③对合营企业开展资金集中管理,应收合营企业往来款余额0.46亿,同比增加0.42亿。

(2)应收保证金主要包括如下内容:

2018年末应收保证金同比增加1.84亿,主要系因供货需要、开展融资租赁、以及水面租赁业务所形成的保证金增加所致。

(3)通威拜欧玛(无锡)有限责任公司与江苏沿海通威富云新能源有限公司均系通威股份的合营企业,并非控股股东或大股东关联方,其中:前者系通威股份有限公司与BIOMAR GROUP A/S共同投资设立的合资公司,后者系通威股份有限公司下属通威惠金新能源有限公司与江苏省沿海开发投资有限公司、江苏筑富实业投资有限公司共同投资设立的合资公司,公司对合营企业实行资金统一调剂,因经营性占用资金而形成其他应收款,不存在非经营性资金占用。

5.关于公司预付账款。年报显示,公司本期预付款项为2.28亿元,按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为8205万元,占预付款项期末余额合计数的比例为35.98%。请公司补充披露:(1)期末预付款项余额前五名的对象名称及是否为公司关联方;(2)分业务列示预付款项金额和占比。

【公司回复】

(1)公司2018年末预付账款前5名如下:

预付账款前五名对象均非公司关联方。

(2)按业务分类,预付账款主要包括农牧采购业务的预付款和水面预付租金、光伏采购业务预付款,分别的金额及占比如下:

6.关于公司应付票据。年报显示,公司本期应付票据及应付账款为63亿元,其中应付票据21.75亿元。请公司补充披露:(1)应付票据涉及的主要交易事项;(2)应付票据前五名对象名称及是否为关联方,前五名对象的应付票据余额。

【公司回复】

(1)应付票据主要系公司内部农牧、光伏两大板块因支付款项而开具的票据,具体业务包括原材料采购、工程建设及安装、设备采购、备品备件采购等。